Livro Diário

O que é: O registro diário de recebimentos e pagamentos em dinheiro, banco e digital, com uma linha de controle de fim de dia que concilia o dia antes de ser fechado.

Visão Geral

Calcula a configuração mínima útil do Livro Diário para o negócio em questão e o constrói apenas quando solicitado. A saída padrão é uma recomendação curta, não uma planilha. Artefatos - CSV, SQL DDL, JSON Schema, mapeamento Notion - são produzidos sob demanda, a partir de uma única lista de campos para que não possam divergir.

Camada: Camada 4: Dinheiro. Adequado para: Estágio inicial. Código da tabela: n/a.

Antes que qualquer coisa seja gerada, o design é verificado contra si mesmo. Um livro diário é a tabela mais fácil do conjunto para escrever mal, pois a mesma coluna pode significar duas coisas diferentes em duas linhas diferentes e nenhuma leitura parece errada por si só. Portanto, antes de emitir qualquer artefato:

• Procure conflitos nas regras, nos exemplos, nas definições de campo, nos significados das linhas e nos formatos de saída. Onde o design, os exemplos ou a planilha existente do negócio discordam entre si, não os reproduza como estão.
• Nomeie o conflito em voz alta e, em seguida, resolva-o com a interpretação contábil mais simples e segura. A leitura segura mais simples de um campo disputado é aquela que mantém o dinheiro igual à posição do banco e nunca inventa um movimento para fazer um total parecer correto.
• Derive CSV, SQL DDL, JSON Schema e o mapeamento Notion de um único modelo de campo depois, para que nenhum campo exista em um artefato e esteja faltando ou definido de forma diferente em outro.

A regra que esta tabela existe para impor: a apresentação de débito/crédito de um livro diário depende do formato do livro diário do software. Não é uma regra universal que todos os recebimentos sejam débito e todos os pagamentos sejam crédito - alguns livros apresentam recebimentos no lado do pagamento, alguns carregam ambas as colunas, alguns não carregam nenhuma. Portanto, esta tabela não codifica um par Débito/Crédito. Apresentação Débito/Crédito é um campo de texto que registra a apresentação conforme configurado no software do negócio, e as seis colunas de entrada/saída mais as seis colunas de saldo são a parte que é universal. Onde um livro rotula suas colunas Dr e Cr, esse rótulo é o que vai para Debit/Credit Presentation; nada nesta tabela decide em que lado um recebimento se encontra.

Dois tipos de linha, e eles não são o mesmo tipo de coisa. Row Type diz qual tipo uma linha é, e os dois são lidos de forma diferente.

O que cada campo de saldo significa. Cada um dos seis campos de saldo é um saldo, nunca um movimento. Opening Cash Balance, Opening Bank Balance e Opening Digital Balance são o que foi trazido para o dia. Cash Closing Balance, Bank Closing Balance e Saldo de Fechamento Digital são o que restou no final dele. A identidade que os conecta, por livro, é:

opening balance + money in - money out = closing balance

Em uma linha Day Summary, essa identidade deve se manter separadamente para dinheiro, para banco e para digital. Em uma linha Movement, o saldo de abertura é o que foi trazido para frente nesta entrada e o saldo de fechamento é o saldo corrente após ela, apenas no livro desta entrada.

A identidade que carrega o dia para frente. O saldo de abertura de um dia não é um número novo. É o saldo de fechamento do dia anterior para o mesmo livro. Portanto, a verificação que fecha um dia é:

previous day's closing balance + today's movement = today's closing balance

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